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教育行业核定征收服务方案

教育行业主要是从事教育、培训等业务,主要包含有:线下培训、在线教育等。

由于教育行业的税负重,怎么办呢?教育行业都要进行税务筹划来帮助企业减轻负担增加企业的利润以及竞争力。

教育行业由于各种原因,可能面临高额税负问题:

1、企业在发生业务的过程中,企业所得税、增值税、个人所得税可能面临税负重的问题。企业所得税25%,股东分红个人所得税20%,要是再没有进项发票,增值税税负重的同时,还可能由税务风险。

2、企业的进项相对少。取得的主要成本票有限,没赚多少钱还要面临高额增值税。

那么在这些教育行业的税负问题之下,教育行业如何能合理降低企业税负呢?下面小编就给大家讲一下教育行业如何通过核定征收合理减轻企业税负,做好笔记学起来。

1、转变商业模式,设立个人独资企业,申请核定征收政策,将无进项部分拆分至个人独资企业,免征企业所得税,小规模核定征收,综合税负低至0.25%~3.2%,一般纳税人核定征收,综合税负低至8.75%~14.11%,业务合同、资金、发票,三流合一,合法合规享节税。

案例:深圳某在线教育机构金牌讲师张某,各项扣除后,120万/年,根据7级超额累进个人所得税税率表,个税按45%缴纳,像张某一样的金牌讲师共有8位,高管个税重,到手收入少,怎么办?

节税前 节税后
税种 纳税额 纳税额
增值税 0 4.75万
附加税 0 0.24万
高管个税 33.108万 10.2万
合计 ≈33.11/名 15.2万/家

该企业享受核定征收政策后,节税234.48万,节税比例:85.52%

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